Звіт за 2023 рік

Скорочене найменування (за наявності):
ТОВ "КУА "СВОП"
Повне найменування згідно з реєстраційними документами:
ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КОМПАНІЯ З УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ "СВОП"
Код за ЄДРПОУ:
32523934
Поточний звітний період
Дата початку звітного періоду наростаючим підсумком:2023-01-01
Дата початку звітного періоду:2023-01-01
Дата закінчення звітного періоду:2023-12-31
Попередній звітний період
Дата початку звітного періоду наростаючим підсумком:2022-01-01
Дата початку звітного періоду:2022-01-01
Дата закінчення звітного періоду:2022-12-31
Фінансові звіти та примітки, що входять до звіту
Підписанти фінансової звітності
Керівник
Посада:Генеральний директор
Прізвище, ім’я, по батькові:Торопіна Н. Є.
 
Бухгалтер
Посада:Головний бухгалтер
Прізвище, ім’я, по батьковіКузюра Ю. Б.

[104000-2] Звіт незалежного аудитора

Поточний звітний період
Звіт незалежного аудитора
Інформація про аудиторський звіт
Найменування суб'єкта аудиторської діяльності
ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ГАРАНТ-АУДИТ"
Код ЄДРПОУ суб'єкта аудиторської діяльності
31200575
Номер реєстрації у Реєстрі аудиторів та суб'єктів аудиторської діяльності
3838
Розділ Реєстру аудиторів та суб'єктів аудиторської діяльності
Розділ 4 Суб’єкти аудиторської діяльності, які мають право проводити обов’язковий аудит фінансової звітності підприємств, що становлять суспільний інтерес
Вебсторінка суб'єкта аудиторської діяльності
https://www.garant-audit.com.ua/
Дата і номер рішення про проходження перевірки системи контролю якості аудиторських послуг суб'єкта аудиторської діяльності
20.07.2021, № 62-кя
Номер та дата договору на проведення аудиту
№ 28-03/08-25 від 28.08.2025 р.
Зміст аудиторського звіту
Назва аудиторського звіту
Наразі триває процес аудиту річної фінансової звітності Товариства за звітний період.

[110000] Загальна інформація про фінансову звітність

Поточний звітний період
Розкриття загальної інформації про фінансову звітність
Концептуальною основою фінансової звітності Товариства, за рік, що закінчився 31 грудня 2023 року, є Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ), включаючи Міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (МСБО) та Тлумачення (КТМФЗ, ПКТ), видані Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (РМСБО), в редакції, чинній на 01 січня 2023 року, які офіційно оприлюднені на вебсайті центрального органу виконавчої влади, що забезпечує формування державної фінансової політики – Міністерства фінансів України. Ця фінансова звітність чітко та без будь-яких застережень відповідає всім вимогам чинних МСФЗ з врахуванням змін, внесених РМСБО станом на 01 січня 2023 року, дотримання яких забезпечує достовірне подання інформації в фінансовій звітності, а саме – доречної, достовірної, зіставної та зрозумілої інформації. При підготовці фінансової звітності також враховані вимоги національних законодавчих та нормативних актів щодо організації і ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності в Україні, які не протирічать вимогам МСФЗ.
Назва суб'єкта господарювання, що звітує, або інші засоби ідентифікації
ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КОМПАНІЯ З УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ "СВОП"
Ідентифікаційний код юридичної особи
32523934
Код КВЕД
66.30 Управління фондами
Сайт компанії
http://swap.iq-group.kiev.ua
Опис характеру фінансової звітності
Ця фінансова звітність підготовлена на основі припущення, що Товариство здатне продовжувати свою діяльність на безперервній основі у найближчому майбутньому. Товариством виконуються вимоги Цивільного кодексу та нормативно-правових актів Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку щодо мінімального розміру статутного капіталу, розміру власного капіталу та пруденційних показників діяльності. Фінансова звітність не включає коригування, які необхідно було б провести у випадку, якби Товариство не могло продовжувати подальше здійснення фінансово-господарської діяльності.
Дата кінця звітного періоду
2023-12-31
Період, який охоплюється фінансовою звітністю
Рік, що закінчується 31 грудня 2023 року
Опис валюти подання
Валюта подання звітності відповідає функціональній валюті, якою є національна валюта України – гривня.
Рівень округлення, використаний у фінансовій звітності
Звітність складено у тисячах гривень, округлених до цілих.

[210000] Звіт про фінансовий стан, поточні/непоточні

Поточний звітний періодПопередній звітний період
Звіт про фінансовий стан
Активи
Непоточні активи
Інвестиції, облік яких ведеться за методом участі в капіталі
6,462
6,318
Інші непоточні фінансові активи
467
469
Загальна сума непоточних активів
6,929
6,787
Поточні активи
Поточні фінансові інвестиції
1,162
2,481
Грошові кошти та їх еквіваленти
2,102
1,488
Загальна сума поточних активів за винятком непоточних активів або груп вибуття, класифікованих як утримувані для продажу або утримувані для виплат власникам
3,264
3,969
Загальна сума поточних активів
3,264
3,969
Загальна сума активів
10,193
10,756
Власний капітал та зобов'язання
Власний капітал
Статутний капітал
7,000
7,000
Нерозподілений прибуток
3,158
3,187
Інші резерви
23
23
Загальна сума власного капіталу
10,181
10,210
Зобов'язання
Поточні зобов'язання
Поточні забезпечення
Поточні забезпечення на винагороди працівникам
1
1
Загальна сума поточних забезпечень
1
1
Торговельна та інша поточна кредиторська заборгованість
11
295
Інші поточні фінансові зобов'язання
250
Загальна сума поточних зобов'язань за винятком зобов'язань, включених до груп вибуття, класифікованих як утримувані для продажу
12
546
Загальна сума поточних зобов'язань
12
546
Загальна сума зобов'язань
12
546
Загальна сума власного капіталу та зобов'язань
10,193
10,756

[310000] Звіт про сукупний дохід, прибуток або збиток, за функцією витрат

Поточний звітний період
За поточний проміжний періодЗа наростаючим підсумком із початку року до дати звітності
Прибуток (збиток)
Дохід від звичайної діяльності
7
7
Валовий прибуток
7
7
Інші доходи
16
16
Адміністративні витрати
76
76
Прибуток (збиток) від операційної діяльності
(53)
(53)
Фінансові доходи
1,345
1,345
Фінансові витрати
1,321
1,321
Прибуток (збиток) до оподаткування
(29)
(29)
Прибуток (збиток) від діяльності, що триває
(29)
(29)
Прибуток (збиток)
(29)
(29)
Попередній звітний період
За поточний проміжний періодЗа наростаючим підсумком із початку року до дати звітності
Прибуток (збиток)
Дохід від звичайної діяльності
32
32
Собівартість реалізації
36
36
Валовий прибуток
(4)
(4)
Адміністративні витрати
173
173
Прибуток (збиток) від операційної діяльності
(177)
(177)
Фінансові доходи
1,381
1,381
Фінансові витрати
1,203
1,203
Прибуток (збиток) до оподаткування
1
1
Прибуток (збиток) від діяльності, що триває
1
1
Прибуток (збиток)
1
1

[510000] Звіт про рух грошових коштів, прямий метод

Поточний звітний періодПопередній звітний період
Звіт про рух грошових коштів
Грошові потоки від (для) операційної діяльності
Класи надходжень грошових коштів від операційної діяльності
Надходження від продажу товарів та надання послуг
15
712
Класи виплат грошових коштів від операційної діяльності
Виплати постачальникам за товари та послуги
63
138
Виплати працівникам та виплати від їх імені
5
46
Інші виплати грошових коштів за операційною діяльністю
18
26
Чисті грошові потоки від (використані у) діяльності
(71)
502
Проценти отримані
16
Інші надходження (вибуття) грошових коштів
(281)
Чисті грошові потоки від операційної діяльності (використані в операційній діяльності)
(336)
502
Грошові потоки від (для) фінансової діяльності
Інші надходження (вибуття) грошових коштів
950
945
Чисті грошові потоки від фінансової діяльності (використані у фінансовій діяльності)
950
945
Чисте збільшення (зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів до впливу змін валютного курсу
614
1,447
Чисте збільшення (зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів після впливу змін валютного курсу
614
1,447
Грошові кошти та їх еквіваленти на початок періоду
1,488
41
Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець періоду
2,102
1,488

[610000] Звіт про зміни у власному капіталі

Поточний звітний періодПопередній звітний період
Звіт про зміни у капіталі
Звіт про зміни у власному капіталі
Власний капітал на початок періоду
10,210
10,209
Зміни у власному капіталі
Сукупний дохід
Прибуток (збиток)
(29)
1
Загальна сума сукупного доходу
(29)
1
Загальна сума збільшення (зменшення) власного капіталу
(29)
1
Власний капітал на кінець періоду
10,181
10,210

[800100] Примітки - Підкласифікації активів, зобов'язань та власного капіталу

Поточний звітний періодПопередній звітний період
Підкласифікації активів, зобов'язань та капіталу
Інвестиції, облік яких ведеться за методом участі в капіталі
Інвестиції в асоційовані підприємства, облік яких ведеться за методом участі у капіталі
6,462
6,318
Загальна сума інвестицій, облік яких ведеться за методом участі в капіталі
6,462
6,318
Категорії непоточних фінансових активів
Непоточні фінансові активи за справедливою вартістю, що відображаються через прибуток або збиток
Непоточні фінансові активи за справедливою вартістю через прибуток або збиток, обов'язково оцінені за справедливою вартістю
467
469
Загальна сума непоточних фінансових активів за справедливою вартістю через прибуток або збиток
467
469
Загальна сума непоточних фінансових активів
467
469
Категорії поточних фінансових активів
Поточні фінансові активи за справедливою вартістю через інший сукупний дохід
Поточні інвестиції в інструменти капіталу, призначені за справедливою вартістю через інший сукупний дохід
1,162
2,481
Загальна сума поточних фінансових активів за справедливою вартістю через інший сукупний дохід
1,162
2,481
Загальна сума поточних фінансових активів
1,162
2,481
Грошові кошти та їх еквіваленти
Грошові кошти
Залишки на рахунках в банках
2,102
1,488
Загальна сума грошових коштів
2,102
1,488
Загальна сума грошових коштів та їх еквівалентів
2,102
1,488
Нерозподілений прибуток
Нерозподілений прибуток, прибуток (збиток) за звітний період
(29)
1
Нерозподілений прибуток, за винятком прибутку (збитку) за звітний період
3,187
3,186
Загальна сума нерозподіленого прибутку
3,158
3,187
Різний власний капітал
Резервний капітал
23
23
Чисті активи (зобов'язання)
Активи
10,193
10,756
Зобов'язання
12
546
Чисті активи (зобов'язання)
10,181
10,210
Чисті поточні активи (зобов'язання)
Поточні активи
3,264
3,969
Поточні зобов'язання
12
546
Чисті поточні активи (зобов'язання)
3,252
3,423
Активи за вирахуванням поточних зобов'язань
Активи
10,193
10,756
Поточні зобов'язання
12
546
Активи за вирахуванням поточних зобов'язань
10,181
10,210

[800200] Примітки - Аналіз доходів та витрат

Поточний звітний періодПопередній звітний період
Дохід від звичайної діяльності
Процентні доходи
Процентні доходи від депозитів
16
Суттєві доходи та витрати
Витрати з продажу, загальні та адміністративні витрати
Загальні та адміністративні витрати
76
173
Дохід від звичайної діяльності та інший операційний дохід
7
32
Доходи (витрати) від продажу
Інші доходи (витрати) від продажу
24
178
Загальна сума доходів (витрат) від продажу
24
178
Витрати за характером
Класи витрат на виплати працівникам
Короткострокові витрати на виплати працівникам
Заробітна плата
5
45
Внески на соціальне забезпечення
18
25
Загальна сума короткострокових витрат на виплати працівникам
23
70
Загальна сума витрат на виплати працівникам
23
70
Інші витрати
53
139
Загальна сума витрат, за характером
76
209

[800300] Примітки - Звіт про рух грошових коштів, розкриття додаткової інформації

Поточний звітний періодПопередній звітний період
Звіт про рух грошових коштів
Грошові потоки від (для) операційної діяльності
Класи виплат грошових коштів від операційної діяльності
Виплати постачальникам за товари та послуги
63
138
Виплати працівникам
5
40
Виплати за дорученням працівників
6
Фінансові витрати сплачені, класифіковані як операційна діяльність
281
Фінансові доходи отримані, класифіковані як операційна діяльність
16
Грошові потоки від (для) інвестиційної діяльності
Надходження від продажу інвестицій за винятком інвестицій, облік яких ведеться за методом участі в капіталі
1,200
945
Вибуття грошових коштів від інвестиційної діяльності
250

[800610] Примітки - Перелік суттєвої інформації про облікову політику

Поточний звітний період
Розкриття суттєвої інформації про облікову політику
Облікова політика Товариства – це сукупність визначених, в межах чинного законодавства, принципів та процедур, основ, правил, домовленостей та практики, що використовуються для складання та подання фінансової звітності. Облікова політика Товариства ґрунтується на вимогах нормативно-правових актів України та правилах бухгалтерського обліку і складання фінансової звітності за Міжнародними стандартами фінансової звітності. Облікова політика Товариства розроблена та затверджена керівництвом Товариства відповідно до вимог МСБО 8 «Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки» та інших МСФЗ. Товариство обирає та застосовує свої облікові політики послідовно для подібних операцій, інших подій або умов, якщо МСФЗ конкретно не вимагає або не дозволяє визначення категорії статей, для яких інші політики можуть бути доречними. Ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності Товариства ґрунтується на таких принципах: - повне висвітлення – фінансова звітність містить всю інформацію про фактичні та потенційні наслідки господарських операцій та подій, здатних вплинути на рішення, що приймаються на її основі; - автономність – Товариство розглядається як юридична особа, відокремлена від її власників, у зв’язку з чим особисте майно та зобов’язання власників не відображаються у фінансовій звітності Товариства; - послідовність – постійне (з року в рік) застосування Товариством обраної облікової політики (зміна облікової політики можлива лише у випадках, передбачених міжнародними стандартами фінансової звітності, і повинна бути обґрунтована та розкрита у фінансовій звітності); - безперервність – оцінка активів та зобов’язань Товариства здійснюється виходячи з припущення, що його діяльність буде тривати й надалі; - нарахування – доходи і витрати відображаються в бухгалтерському обліку та фінансовій звітності в момент їх виникнення, незалежно від дати надходження або сплати грошових коштів; - превалювання сутності над формою – операції обліковуються відповідно до їх сутності, а не лише виходячи з юридичної форми; - єдиний грошовий вимірник – вимірювання та узагальнення всіх господарських операцій Товариства у його фінансовій звітності здійснюються в єдиній грошовій одиниці; - інших принципах, визначених міжнародними стандартами бухгалтерського обліку. Елементами фінансової звітності Товариства є активи, зобов'язання та власний капітал (відображенні в балансі (звіті про фінансовий стан), доходи і витрати (відображені в звіті про фінансові результати (звіті про сукупний дохід). Елементи фінансової звітності визнаються, якщо існує ймовірність збільшення або зменшення майбутніх економічних вигід, пов'язаних із статтею; вартість або собівартість статті можна достовірно оцінити чи визначити. Перелік та назви форм фінансової звітності Товариства подаються у відповідності із вимогами, що встановлені НП(С)БО 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності». У Звіті про сукупний дохід витрати подаються за функціональною ознакою. Фінансова звітність складається за принципом нарахування, крім звіту про рух грошових коштів. Представлення грошових потоків від операційної діяльності у Звіті про рух грошових коштів здійснюється із застосуванням прямого методу з розкриттям інформації про основні класи валових надходжень та валових виплат грошових коштів на підставі облікових записів Товариства. Ця фінансова звітність підготовлена на основі історичної собівартості, за винятком оцінки за справедливою вартістю фінансових інструментів відповідно до МСФЗ 9 «Фінансові інструменти» з використанням методів оцінки, встановлених МСФЗ 13 «Оцінка за справедливою вартістю».
Опис облікової політики щодо визначення компонентів грошових коштів та їх еквівалентів
Грошові кошти складаються з готівки в касі, коштів на поточних рахунках та депозитів «до запитання». Еквівалентами грошових коштів визнаються короткострокові високоліквідні інвестиції, які вільно конвертуються у суми грошових коштів з незначним ризиком зміни вартості. У якості класифікаційної ознаки еквівалентів грошових коштів Товариство застосовує період їх конвертації, що не перевищує трьох місяців. Грошові кошти та їх еквіваленти визнаються за умови відповідності критеріям визнання активами. Подальша оцінка грошових коштів здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює їх номінальній вартості. Подальша оцінка еквівалентів грошових коштів, представлених депозитами, здійснюється за амортизованою собівартістю. Первісна та подальша оцінка грошових коштів та їх еквівалентів в іноземній валюті та банківських металах здійснюється у функціональній валюті за офіційними курсами Національного банку України.
Опис облікової політики щодо фінансових інструментів
Товариство визнає фінансовий актив або фінансове зобов’язання коли стає стороною контрактних положень щодо цього інструмента. Звичайне придбання або продаж фінансових інструментів визнається за датою розрахунку. За строком виконання фінансові активи та фінансові зобов’язання поділяються на поточні (зі строком виконання зобов’язань до 12 місяців) та довгострокові (зі строком виконання зобов’язань більше 12 місяців). Товариство класифікує фінансові активи як такі, що оцінюються у подальшому або за амортизованою собівартістю, або за справедливою вартістю на основі обох таких чинників: моделі бізнесу суб’єкта господарювання для управління фінансовими активами та характеристик контрактних грошових потоків фінансового активу. Товариство визнає такі категорії фінансових активів: - фінансові активи, що оцінюються за справедливою вартістю, з відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку або у сукупному доході, рішення про що приймається під час первісного визнання активу, що не утримуватиметься для торгівлі; - фінансові активи, що оцінюються за амортизованою собівартістю. Облік фінансових активів припиняється у випадку припинення прав на отримання грошового потоку від відповідного фінансового активу або за умов передачі Товариством всіх ризиків та вигод. Фінансовий актив оцінюється за амортизованою собівартістю, якщо він придбавається з метою одержання договірних грошових потоків і договірні умови фінансового активу генерують грошові потоки, котрі є суто виплатами основної суми та процентів на непогашену частку основної суми. Товариство визнає резерв під збитки для очікуваних кредитних збитків за фінансовим активом, який обліковується за амортизованою вартістю.
Опис облікової політики щодо фінансових інструментів за справедливою вартістю через прибуток або збиток
До інструментів капіталу відносяться акції та паї (частки) господарських товариств та інші цінні папери, що засвідчують залишкову частку в активах об’єкта інвестування після вирахування всіх його зобов’язань. Інструменти капіталу визнаються, коли Товариство стає стороною контрактних положень щодо цих інструментів. Первісна оцінка інструментів капіталу здійснюється за їх справедливою вартістю, яка зазвичай дорівнює ціні операції, в ході якої вони були отримані. Витрати на придбання інструментів капіталу визнаються витратами періоду і не включаються до первісної справедливої вартості. Подальша оцінка інструментів капіталу здійснюється за їх справедливою вартістю на дату оцінки. Ринкова вартість інструментів капіталу за наявності активного ринку оцінюються за офіційним біржовим курсом організатора торгівлі на дату оцінки на основному або, за відсутності основного, на найсприятливішому ринку. За відсутності біржового курсу (за умов включення інструментів до списку організатора торгівлі) на дату оцінки ринкова вартість може визначається за останньою балансовою вартістю за умов відсутності суттєвих відхилень. Справедлива вартість інструментів капіталу за відсутності активного ринку може визначатися на рівні балансової вартості (у випадку недостатності наявної інформації для визначення справедливої вартості, існування широкого діапазону можливих оцінок справедливої вартості, за яких собівартість є найкращою оцінкою), якщо відсутні показники, що свідчать про можливі значні відхилення справедливої вартості (зокрема, але не виключно - значна зміна у показниках діяльності об’єкта інвестування, значна зміна на ринку для інструментів капіталу об’єкта інвестування, значна зміна в економічному середовищі, значна зміна у показниках діяльності подібних суб’єктів та ін.). Визначення справедливої вартості здійснюється із застосуванням прийнятних методів оцінки на підставі усієї наявної інформації про показники та діяльність об’єкта інвестування. Прибуток або збиток за інструментами капіталу, що оцінюються за справедливою вартістю, визнається у прибутку або збитку Товариства, або у сукупному доході, якщо Товариство вирішить застосовувати таких підхід до окремого інструменту капіталу (рішення про що приймається під час первісного визнання інструменту капіталу, що не утримуватиметься для торгівлі). Собівартість реалізованих інструментів капіталу – цінних паперів визначається за методом середньозваженої собівартості на дату вибуття активу.
Опис облікової політики щодо фінансових зобов'язань
Поточні зобов’язання визнаються, якщо існує теперішня заборгованість Товариства внаслідок минулих подій і погашення якої спричинить вибуття ресурсів, які втілюють майбутні економічні вигоди і ця заборгованість підлягає погашенню протягом дванадцяти місяців після звітного періоду та за відсутності у Товариства безумовного права відстрочити погашення зобов’язань протягом дванадцяти місяців після звітного періоду. Первісна оцінка поточних зобов’язань здійснюється за вартістю погашення. Подальша оцінка поточних зобов’язань здійснюється за амортизованою вартістю. Поточну кредиторську заборгованість без встановленої ставки відсотка Товариство оцінює за сумою первісного рахунку фактури, якщо вплив дисконтування є несуттєвим.
Опис облікової політики щодо кредитів та дебіторської заборгованості
Дебіторська заборгованість визнається, коли Товариство стає стороною контрактних положень щодо цього інструменту. Дебіторська заборгованість первісно оцінюється за справедливою вартістю, яка дорівнює вартості погашення. Після первісного визнання подальша оцінка дебіторської заборгованості оцінюється за амортизованою вартістю. Поточну дебіторську заборгованість без встановленої ставки відсотка Товариство оцінює за сумою первісного рахунку фактури, якщо вплив дисконтування є несуттєвим.
Опис облікової політики щодо нематеріальних активів та гудвілу
Нематеріальними активами визнаються немонетарні активи, які не мають матеріальної форми, можуть бути ідентифіковані, строк корисної експлуатації яких більше одного року. Облік нематеріальних активів ведеться по кожному окремому об’єкту. Після первісного визнання нематеріальні активи обліковуються із застосуванням моделі собівартості (собівартість за вирахуванням будь-якої накопиченої амортизації та будь-яких накопичених збитків від зменшення корисності). Нарахування амортизації нематеріальних активів здійснюється із застосуванням прямолінійного методу.
Опис облікової політики щодо основних засобів
Товариство визнає матеріальний об’єкт основним засобом, якщо утримує його з метою використання у своїй діяльності. Основними засобами визнаються матеріальні активи, очікуваний строк корисної експлуатації яких більше одного року незалежно від їх первісної вартості. Облік основних засобів ведеться по кожному окремому об’єкту. Після первісного визнання об’єкт основних засобів обліковується із застосуванням моделі собівартості (собівартість за вирахуванням будь-якої накопиченої амортизації та будь-яких накопичених збитків від зменшення корисності). Нарахування амортизації основних засобів здійснюється із застосуванням прямолінійного методу.
Опис облікової політики щодо доходів та витрат від продажу
Доходи та витрати визнаються за методом нарахування. Дохід – це збільшення економічних вигід протягом облікового періоду у вигляді надходження чи збільшення корисності активів або у вигляді зменшення зобов’язань, результатом чого є збільшення чистих активів, за винятком збільшення, пов’язаного із внесками учасників. Дохід визнається, якщо його суму можна визначити з достатнім рівнем точності, існує ймовірність отримання майбутніх економічних вигод. Дохід від продажу фінансових інструментів або інших активів визнається у прибутку або збитку, якщо Товариство передає покупцеві суттєві ризики і винагороди, пов'язані з власністю на актив та не залишає за собою ефективного контролю за цими активами, якщо суму доходу та витрати, які мають бути понесені у зв’язку із продажем можна достовірно оцінити та якщо існує ймовірність надходження економічних вигід, пов’язаних із цією операцією. Дохід, який виникає в результаті використання третіми сторонами активів Товариства (фінансові доходи, які включають відсотки та дивіденди), визнається у прибутку або збитку коли встановлено право на отримання коштів. Витрати – це зменшення економічних вигід протягом облікового періоду у вигляді вибуття чи амортизації активів або у вигляді виникнення зобов’язань, результатом чого є зменшення чистих активів, за винятком зменшення, пов’язаного із виплатами учасникам. Витрати Товариства визнаються водночас із збільшенням зобов'язань або зменшенням активів, а також у випадках, коли виникають зобов’язання без визнання активу. Витрати обліковуються за методом нарахування.

[810000] Примітки - Корпоративна інформація та Звіт про відповідність вимогам МСФЗ

Поточний звітний період
Назва суб'єкта господарювання, що звітує, або інші засоби ідентифікації
ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КОМПАНІЯ З УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ "СВОП"
Ідентифікаційний код юридичної особи
32523934
Походження суб'єкта господарювання
Україна
Правова форма суб'єкта господарювання
ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ
Країна реєстрації
Україна
Адреса зареєстрованого офісу суб'єкта господарювання
03124, м. Київ, бульвар Вацлава Гавела, 8
Основне місце ведення господарської діяльності
Україна
Опис характеру функціонування та основних видів діяльності суб'єкта господарювання
66.30 Управління фондами; 66.11 Управління фінансовими ринками; 66.19 Інша допоміжна діяльність у сфері фінансових послуг, крім страхування та пенсійного забезпечення
Твердження про відповідність до вимог МСФЗ
Ця фінансова звітність чітко та без будь-яких застережень відповідає всім вимогам чинних МСФЗ з врахуванням змін, внесених РМСБО станом на 01 січня 2023 року, дотримання яких забезпечує достовірне подання інформації в фінансовій звітності, а саме – доречної, достовірної, зіставної та зрозумілої інформації.

[815000] Примітки - Події після звітного періоду

Поточний звітний період
Розкриття інформації про події після звітного періоду
Продовження військових дій після дати цієї фінансової звітності не мало суттєвого впливу на діяльність Товариства. Станом на дату випуску цієї звітності Товариство продовжує здійснювати діяльність без жодних обмежень. Керівництво Компанії зберігає контроль над усією діяльністю Товариства. Співробітники Компанії працюють дистанційно. Між датою складання та затвердження фінансової звітності до випуску жодних подій, що вимагали б відображення у фінансовій звітності Товариства або розкриття в даних примітках та економічні рішення користувачів, не відбувалося.
Поточний звітний період
Пояснення про орган затвердження
Відповідно до законодавства та внутрішніх документів Товариства фінансову звітність до випуску затверджує керівник Товариства
Дата затвердження до випуску фінансової звітності
2024-01-17
Пояснення того факту, що власники суб'єкта господарювання або інші особи мають повноваження вносити зміни до фінансової звітності після її випуску
Учасники Товариства або інші особи не мають права вносити зміни до цієї фінансової звітності після її затвердження до випуску

[818000] Примітки - Пов'язана сторона

Поточний звітний період
Розкриття інформації про пов'язані сторони
До пов’язаних сторін Товариства належить керівник та учасник Товариства з часткою 99,99%. Прямі родичі керівника пов’язаності не мають.
Поточний звітний період
Пов'язані сторони
Пов'язаними сторонами Товариства є суб'єкти господарювання, які здійснюють значний вплив на Товариство та провідний управлінський персонал Товариства.
Асоційовані підприємства
ТОВ "КУА "АЙ К’Ю - ТЕХНОЛОДЖІ"
Провідний управлінський персонал суб'єкта господарювання або материнського підприємства
Торопіна Наталія Євгенівна - керівник
Винагорода провідному управлінському персоналу, виплати по закінченні трудової діяльності
5
Поточний звітний період
Розкриття інформації про операції між пов'язаними сторонами
Протягом звітного періоду операцій з пов’язаними сторонами, що виходили б за межі звичайної діяльності, не відбувалися.

[822390-01] Примітки - Фінансові активи

Поточний звітний період
Розкриття інформації про фінансові активи
Товариство класифікує фінансові активи як такі, що оцінюються у подальшому або за амортизованою собівартістю, або за справедливою вартістю на основі обох таких чинників: моделі бізнесу суб’єкта господарювання для управління фінансовими активами та характеристик контрактних грошових потоків фінансового активу. Товариство визнає такі категорії фінансових активів: - фінансові активи, що оцінюються за справедливою вартістю, з відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку або у сукупному доході, рішення про що приймається під час первісного визнання активу, що не утримуватиметься для торгівлі; - фінансові активи, що оцінюються за амортизованою собівартістю. Облік фінансових активів припиняється у випадку припинення прав на отримання грошового потоку від відповідного фінансового активу або за умов передачі Товариством всіх ризиків та вигод. Фінансовий актив оцінюється за амортизованою собівартістю, якщо він придбавається з метою одержання договірних грошових потоків і договірні умови фінансового активу генерують грошові потоки, котрі є суто виплатами основної суми та процентів на непогашену частку основної суми. Товариство визнає резерв під збитки для очікуваних кредитних збитків за фінансовим активом, який обліковується за амортизованою вартістю.
Поточний звітний період
Фінансові активи, клас
Фінансові активи за справедливою вартістю, клас Фінансові активи, на які не поширюється сфера застосування МСФЗ 7, клас
Торговельні цінні папери Інші фінансові активи за справедливою вартістю
Розкриття інформації про фінансові активи
Розкриття інформації про фінансові активи
Фінансові активи
1,162
6,929
8,091
2,102
10,193
Фінансові активи, за справедливою вартістю
1,162
6,929
8,091
2,102
10,193
Номінальна сума
1,162
6,929
8,091
2,102
10,193
Попередній звітний період
Фінансові активи, клас
Фінансові активи за справедливою вартістю, клас Фінансові активи, на які не поширюється сфера застосування МСФЗ 7, клас
Торговельні цінні папери Інші фінансові активи за справедливою вартістю
Розкриття інформації про фінансові активи
Розкриття інформації про фінансові активи
Фінансові активи
2,481
6,787
9,268
1,488
10,756
Фінансові активи, за справедливою вартістю
2,481
6,787
9,268
1,488
10,756
Номінальна сума
2,481
6,787
9,268
1,488
10,756

[822390-03] Примітки - Фінансові зобов’язання

Поточний звітний період
Фінансові зобов'язання, клас
Фінансові зобов'язання за справедливою вартістю, клас Фінансові зобов'язання, на які не поширюється сфера застосування МСФЗ 7, клас
Розкриття інформації про фінансові зобов'язання
Розкриття інформації про фінансові зобов'язання
Фінансові зобов'язання
11
1
12
Попередній звітний період
Фінансові зобов'язання, клас
Фінансові зобов'язання за справедливою вартістю, клас Фінансові зобов'язання, на які не поширюється сфера застосування МСФЗ 7, клас
Розкриття інформації про фінансові зобов'язання
Розкриття інформації про фінансові зобов'язання
Фінансові зобов'язання
545
1
546

[822390-11] Примітки - Характер та рівень ризиків, що пов'язані з фінансовими інструментами

Поточний звітний період
Розкриття інформації про характер та рівень ризиків, що пов'язані з фінансовими інструментами
Товариство визнає, що здійснює діяльність в нестабільному ринковому середовищі, що спричиняє ризик зміни власного капіталу Товариства внаслідок впливу суб’єктивних та об’єктивних чинників, імовірність і розмір впливу яких заздалегідь визначити з певним ступенем достовірності неможливо. Отже, в ході діяльності Товариства його фінансові активи та зобов’язання можуть зазнавати впливу ризиків, як загальних фінансових, так і специфічних (галузевих), пов’язаних безпосередньо із професійною діяльністю Товариства. До загальних фінансових ризиків Товариство відносить кредитний ризик, ринковий ризик та ризик ліквідності.
Поточний звітний період
Ризики
Кредитний ризик Ризик ліквідності Ринковий ризик
Валютний ризик Процентний ризик
Розкриття інформації про характер та рівень ризиків, що пов'язані з фінансовими інструментами
Розкриття інформації про характер та рівень ризиків, що пов'язані з фінансовими інструментами
Опис вазливості до ризику
Кредитний ризик - це ризик того, що одна сторона контракту про фінансовий інструмент не зможе виконати зобов’язання і це буде причиною виникнення фінансового збитку іншої сторони.
Ризик ліквідності - це ризик того, що суб'єкт господарювання матиме труднощі при виконанні зобов'язань, пов'язаних із фінансовими зобов'язаннями, що погашаються шляхом поставки грошових коштів або іншого фінансового активу.
Валютний ризик - ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін валютних курсів. Валютні ризики виникають у зв’язку з володінням фінансовими інструментами, що номіновані в іноземній валюті.
Процентний ризик – ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових відсоткових ставок. Цей ризик виникає у зв’язку з володінням фінансовими інструментами, щодо яких існують ринкові відсоткові ставки.
Ринковий ризик. Це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових відсоткових ставок. Цей ризик включає такі види ризику як ціновий ризик, валютний ризик та процентний ризик.
Опис цілей, політики та процесів управління ризиками
Кредитний ризик властивий таким фінансовим інструментам як грошові кошти на поточних та депозитних рахунках в банку, боргові цінні папери та дебіторська заборгованість.
Методи, застосовані для оцінки ризику
Основним підходом до оцінки кредитного ризику в Товаристві є оцінка кредитоспроможності контрагентів, для чого використовуються кредитні рейтинги та інформація щодо фінансових показників діяльності та не фінансова інформація щодо контрагента.
Товариство здійснює контроль ліквідності шляхом планування поточної ліквідності. Товариство аналізує терміни платежів, які пов’язані з дебіторською заборгованістю та іншими фінансовими активами, а також прогнозні потоки грошових коштів від операційної діяльності.
Наразі Товариство не здійснювало та не планує здійснювати інвестування коштів в такі фінансові інструменти, отже цей ризик не має значного впливу на активи Товариства.
Станом на звітну дату та загалом за звітний період Товариство не обліковувало активів, які б відповідали вищезазначеним характеристикам, отже аналіз чутливості не проводився.
Узагальнені кількісні дані про вразливість до ризику для суб'єкта господарювання
Станом на звітну дату та загалом за звітний період Товариство не обліковувало боргових цінних паперів, депозитів, не обліковувало довгострокової дебіторської заборгованості чи простроченої поточної дебіторської заборгованості.
Додаткова інформація про вразливість суб'єкту господарювання
До заходів мінімізації впливу кредитного ризику Товариство відносить: - встановлення внутрішнього обмеження обсягу дебіторської заборгованості в активах; - диверсифікацію структури активів; - аналіз платоспроможності контрагентів; - здійснення заходів щодо недопущення наявності в активах Товариства простроченої дебіторської заборгованості.

[823000-1] Примітки - Оцінка справедливої вартості активів

Поточний звітний період
Розкриття інформації про оцінку активів за справедливою вартістю
Товариство здійснює безперервні оцінки справедливої вартості активів у відповідності до МСФЗ 9 та МСФЗ 13 у балансі (звіті про фінансовий стан) на кінець кожного звітного періоду.
Поточний звітний період
Активи Активи
Торговельні цінні папери, що надають право власності Інші активи
Всі рівні ієрархії справедливої вартості Всі рівні ієрархії справедливої вартості Всі рівні ієрархії справедливої вартості
Рівень 3 ієрархії справедливої вартості Рівень 3 ієрархії справедливої вартості Рівень 3 ієрархії справедливої вартості
Розкриття інформації про оцінку активів за справедливою вартістю
Розкриття інформації про оцінку активів за справедливою вартістю
Активи
1,162
1,162
6,929
6,929
8,091
8,091
У тому числі за періодичною оцінкою за справедливою вартістю
1,162
1,162
6,929
6,929
8,091
8,091
Опис методики оцінки, застосованої при оцінці справедливої вартості, активи
Первісна оцінка інструментів капіталу здійснюється за їх справедливою вартістю, яка зазвичай дорівнює ціні операції, в ході якої вони були отримані. Подальша оцінка інструментів капіталу здійснюється за їх справедливою вартістю на дату оцінки.
Первісна оцінка інструментів капіталу здійснюється за їх справедливою вартістю, яка зазвичай дорівнює ціні операції, в ході якої вони були отримані. Подальша оцінка інструментів капіталу здійснюється за їх справедливою вартістю на дату оцінки.
Первісна оцінка інструментів капіталу здійснюється за їх справедливою вартістю, яка зазвичай дорівнює ціні операції, в ході якої вони були отримані. Подальша оцінка інструментів капіталу здійснюється за їх справедливою вартістю на дату оцінки.
Опис вхідних даних, що використовувались при оцінці справедливої вартості, активи
За відсутності активного ринку використовуються спостережні ринкові дані про ринкові умови та інші чинники, які, ймовірно, впливають на справедливу вартість інструмента, такі як (але не виключно) ціни на інструмент капіталу, величина майбутніх змін ціни фінансового інструмента, або за відсутності спостережних ринкових даних - аналіз фінансової інформації про об’єкти інвестування тощо.
За відсутності активного ринку використовуються спостережні ринкові дані про ринкові умови та інші чинники, які, ймовірно, впливають на справедливу вартість інструмента, такі як (але не виключно) ціни на інструмент капіталу, величина майбутніх змін ціни фінансового інструмента, або за відсутності спостережних ринкових даних - аналіз фінансової інформації про об’єкти інвестування тощо.
За відсутності активного ринку використовуються спостережні ринкові дані про ринкові умови та інші чинники, які, ймовірно, впливають на справедливу вартість інструмента, такі як (але не виключно) ціни на інструмент капіталу, величина майбутніх змін ціни фінансового інструмента, або за відсутності спостережних ринкових даних - аналіз фінансової інформації про об’єкти інвестування тощо.
Попередній звітний період
Активи Активи
Торговельні цінні папери, що надають право власності Інші активи
Всі рівні ієрархії справедливої вартості Всі рівні ієрархії справедливої вартості Всі рівні ієрархії справедливої вартості
Рівень 3 ієрархії справедливої вартості Рівень 3 ієрархії справедливої вартості Рівень 3 ієрархії справедливої вартості
Розкриття інформації про оцінку активів за справедливою вартістю
Розкриття інформації про оцінку активів за справедливою вартістю
Активи
2,481
2,481
6,787
6,787
9,268
9,268
У тому числі за періодичною оцінкою за справедливою вартістю
2,481
2,481
6,787
6,787
9,268
9,268
Опис методики оцінки, застосованої при оцінці справедливої вартості, активи
Первісна оцінка інструментів капіталу здійснюється за їх справедливою вартістю, яка зазвичай дорівнює ціні операції, в ході якої вони були отримані. Подальша оцінка інструментів капіталу здійснюється за їх справедливою вартістю на дату оцінки.
Первісна оцінка інструментів капіталу здійснюється за їх справедливою вартістю, яка зазвичай дорівнює ціні операції, в ході якої вони були отримані. Подальша оцінка інструментів капіталу здійснюється за їх справедливою вартістю на дату оцінки.
Первісна оцінка інструментів капіталу здійснюється за їх справедливою вартістю, яка зазвичай дорівнює ціні операції, в ході якої вони були отримані. Подальша оцінка інструментів капіталу здійснюється за їх справедливою вартістю на дату оцінки.
Опис вхідних даних, що використовувались при оцінці справедливої вартості, активи
За відсутності активного ринку використовуються спостережні ринкові дані про ринкові умови та інші чинники, які, ймовірно, впливають на справедливу вартість інструмента, такі як (але не виключно) ціни на інструмент капіталу, величина майбутніх змін ціни фінансового інструмента, або за відсутності спостережних ринкових даних - аналіз фінансової інформації про об’єкти інвестування тощо.
За відсутності активного ринку використовуються спостережні ринкові дані про ринкові умови та інші чинники, які, ймовірно, впливають на справедливу вартість інструмента, такі як (але не виключно) ціни на інструмент капіталу, величина майбутніх змін ціни фінансового інструмента, або за відсутності спостережних ринкових даних - аналіз фінансової інформації про об’єкти інвестування тощо.
За відсутності активного ринку використовуються спостережні ринкові дані про ринкові умови та інші чинники, які, ймовірно, впливають на справедливу вартість інструмента, такі як (але не виключно) ціни на інструмент капіталу, величина майбутніх змін ціни фінансового інструмента, або за відсутності спостережних ринкових даних - аналіз фінансової інформації про об’єкти інвестування тощо.

[880000] Примітки - Додаткова інформація

Поточний звітний періодПопередній звітний період
Розкриття додаткової інформації
Винагорода аудитора
Винагорода аудитора за аудиторські послуги
30
Загальна сума винагороди аудитора
30
Кількість та середня кількість працівників
Кількість працівників
3
3
Середня кількість працівників
3
3
325239342023-01-012023-12-31325239342023-12-31325239342023-01-012023-12-31325239342023-12-31325239342022-01-012022-12-31325239342022-12-31325239342022-01-012022-12-31325239342022-12-31325239342023-01-012023-12-31325239342023-01-012023-12-31325239342023-01-012023-12-31325239342023-01-012023-12-31325239342023-01-012023-12-31325239342023-01-012023-12-31325239342023-01-012023-12-31325239342023-01-012023-12-31325239342023-01-012023-12-31325239342023-12-31325239342023-01-012023-12-31325239342023-12-31325239342022-01-012022-12-31325239342022-01-012022-12-31325239342022-01-012022-12-31325239342022-01-012022-12-31325239342022-01-012022-12-31325239342022-01-012022-12-31325239342022-01-012022-12-31325239342022-01-012022-12-31325239342022-01-012022-12-31325239342022-12-31325239342022-01-012022-12-31325239342022-12-31325239342023-01-012023-12-31325239342022-12-31325239342023-12-31325239342022-01-012022-12-31325239342021-12-31325239342022-12-31325239342023-12-31ifrs-full:TradingSecuritiesMember325239342023-12-31ua_full_ifrs_core:OtherFinancialAssetAtFairValueMember325239342023-12-31ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueMember325239342023-12-31ifrs-full:FinancialAssetsOutsideScopeOfIFRS7Member325239342023-12-31325239342022-12-31ifrs-full:TradingSecuritiesMember325239342022-12-31ua_full_ifrs_core:OtherFinancialAssetAtFairValueMember325239342022-12-31ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueMember325239342022-12-31ifrs-full:FinancialAssetsOutsideScopeOfIFRS7Member325239342022-12-31325239342023-12-31ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtFairValueMember325239342023-12-31ifrs-full:FinancialLiabilitiesOutsideScopeOfIFRS7Member325239342023-12-31325239342022-12-31ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtFairValueMember325239342022-12-31ifrs-full:FinancialLiabilitiesOutsideScopeOfIFRS7Member325239342022-12-31325239342023-01-012023-12-31ifrs-full:CreditRiskMember325239342023-01-012023-12-31ifrs-full:LiquidityRiskMember325239342023-01-012023-12-31ifrs-full:CurrencyRiskMember325239342023-01-012023-12-31ifrs-full:InterestRateRiskMember325239342023-01-012023-12-31ifrs-full:MarketRiskMember325239342023-01-012023-12-31ifrs-full:Level3OfFairValueHierarchyMemberifrs-full:TradingEquitySecuritiesMember325239342023-12-31ifrs-full:Level3OfFairValueHierarchyMemberifrs-full:TradingEquitySecuritiesMember325239342023-12-31ifrs-full:TradingEquitySecuritiesMember325239342023-01-012023-12-31ifrs-full:Level3OfFairValueHierarchyMemberifrs-full:OtherAssetsMember325239342023-12-31ifrs-full:Level3OfFairValueHierarchyMemberifrs-full:OtherAssetsMember325239342023-12-31ifrs-full:OtherAssetsMember325239342023-01-012023-12-31ifrs-full:Level3OfFairValueHierarchyMember325239342023-12-31ifrs-full:Level3OfFairValueHierarchyMember325239342023-12-31325239342022-01-012022-12-31ifrs-full:Level3OfFairValueHierarchyMemberifrs-full:TradingEquitySecuritiesMember325239342022-12-31ifrs-full:Level3OfFairValueHierarchyMemberifrs-full:TradingEquitySecuritiesMember325239342022-12-31ifrs-full:TradingEquitySecuritiesMember325239342022-01-012022-12-31ifrs-full:Level3OfFairValueHierarchyMemberifrs-full:OtherAssetsMember325239342022-12-31ifrs-full:Level3OfFairValueHierarchyMemberifrs-full:OtherAssetsMember325239342022-12-31ifrs-full:OtherAssetsMember325239342022-01-012022-12-31ifrs-full:Level3OfFairValueHierarchyMember325239342022-12-31ifrs-full:Level3OfFairValueHierarchyMember325239342022-12-31iso4217:UAHiso4217:UAHxbrli:sharesxbrli:pureutr:haxbrli:shares